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企业税收筹划方法解析

时间:2020-09-30 15:23 来源:未知 复制分享 共有评论()条

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     企业税收筹划方法解析,下面小编著就和大家一起来了解下。
     税收的事先筹划和安排,必须尽可能减少应税行为的发生,降低企业的纳税负担,从而实现税收筹划的目的,那么如何进行企业税收筹划?鸿岳招商网为大家分享最新指南。
很多的财务人员可能会问,那么要怎么样来规避这方面的风险呢。一般情况下都是按照税法规定的要求来执行。不过在实际操作过程中,我们会发现很多的财务人员更注重的是实体法,也就是每个税种该如何规避、如何处理;大多数时候却忽略了程序法。因此在这种情况下,就往往会因为程序上的要求没有做到, 而给企业带来相关的风险。
比如说企业备案制的纳税风险。税务机关简政放权执行以后,很多事情不需要到税务机关审批了,只要备案就可以了。2011 年 25 号公告出来以后,财产损失不需要审批,只要备案就可以了。当时很多财务人员很高兴,以为企业发生的这些损失想在税前怎么扣除就怎么扣除。其实这是个错误的想法,当时文件规
定出来后是不用采取审批制,但是备案制的流程一定要去执行,比如说该准备什么资料,该如何进行会计处理后,再在税前做财产损失的处理,这些都有具体的规定,不能随意操作。
这只是企业财税问题中的冰山一角,却足以说明企业的税务筹划方案在实际操作中,同样会产生很多类似的税收风险。这就需要我们财务人员去多了解税收政策、税收知识,多学习不同的企业税务筹划方案,以警惕自身可能会出现的风险。
企业税务筹划方案方向
在企业的生产经营过程中,一个卓有成效的税务筹划方案不仅能解决高税收的负担,还能帮助企业实现利益最大化,更好地发展。下面给大家讲些企业税务筹划方案的简单思路。
1、通过利用我国或者各地的税收优惠政策,打造低税率洼地
比如大家最为熟知的霍尔果斯,由于是中国对中亚和欧洲贸易的重要窗口, 一直以来都是国家重点扶持的特殊经济开发区,有着密集的税收优惠政策。企业注册在霍尔果斯可以享受 5 年企业所得税全免,在免税期满后还能再享受 5 年企业所得税的地方分享部分免征收;增值税则可以最高享受地方提留 50%的财政奖励政策。
当然这些优惠政策的不仅仅只有霍尔果斯有,很多地方政府或者新建的经济开发区也都会有,不过在选择的时候需要仔细挑选,以免入坑。
2、通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等方式。
通过这种这种方式将股东分红、员工劳动收益等转化为个人独资企业服务费收益,从而实现综合税率的大幅度降低。
中小企业做企业税务筹划方案的主要目的是为了减轻资深的税收负担,所以筹划人员必须要能够准确地掌握现行税收法律法规和各项优惠政策,只有在此基础上找突破口,才能制定合理合法的企业税务筹划方案,让企业没有税收风险。
企业税收筹划的方案分享
以一个年收入 500 万小规模咨询服务公司为例,假设无进项。筹划后取得
450 万增值税专用发票。
 
筹划前 筹划后 备注
增值税:500/(1+3%)*3%=
14.56 万
附加税:14.56*12%=1.75 万
企业所得税:500* 25 %=125 万
股东分红:(500-125)*20%
=75 万
综合税负:
(14.56+1.75+125+75)/5 00 万=43.26% 增值税:(500-450)/(1+3%)
*3%=1.46 万
附加税:1.46*12%=0.18 万
企业所得税:(500-450)*25%
=12.5 万
个独增值税:450/(1+3%)* 3%=13.11 万
附加税: 13.11*12%=1.57
企业所得税:450/(1+3%)*1 0%*35%-1.48=13.81 万
综 合 税 负 : (1.46+0.18+12.5+13.11+
1 . 57 +13 . 81 )/ 500 万= 8 . 5
3% 包 括 所 有缴 纳 的 税费
纳税总额:216.31 万 纳税总额:42.63 万 节 税 173.
68 万
以上关于税务筹划的分享,希望能帮到大家,税务无小事,希望每家企业都能做好自已的税收筹划合理避税 。
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    企业税收筹划方法解析,今天就先了解到这里,下篇文章我们再一起来分享。
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